일시적 1가구 2주택 재산세 계산방법 감면 대상

일시적 1가구 2주택 상황은 기존 주택을 보유한 상태에서 새로운 주택을 구입하고, 일정 기간 내에 기존 주택을 처분하는 경우를 말합니다. 이번 글에서는 일시적 1가구 2주택 재산세 부담과 계산 방법, 그리고 감면 대상에 대해 알아보겠습니다. 

 

 

일시적 1가구 2주택 재산세

재산세란?

재산세는 과세표준에 세율을 곱해 산출되는 조세로, 매년 6월 1일 기준으로 주택을 소유한 개인 또는 법인에게 부과됩니다. 재산세는 해당 주택의 공시가격을 기준으로 계산됩니다. 

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일시적 1가구 2주택의 재산세 부과

일시적 1가구 2주택 상태에서라도 재산세는 두 주택 모두에 부과됩니다. 재산세는 6월 1일 현재 주택을 소유한 사람에게 부과되는 것으로, 해당 주택이 일시적 2주택 상태여도 재산세 과세제외 등을 적용하지 않고 각각의 주택에 대해 재산세를 부과합니다.

 

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재산세 계산 방법

재산세는 다음과 같은 단계를 통해 계산됩니다. 

 

🔽재산세 계산기로 빠르게🔽

 

 

과세표준 확인

과세표준은 공시가격에 공정시장가액비율을 곱한 값입니다. 공시가격은 정부에서 발표하는 가격이며, 주택의 경우 국토교통부 사이트에서 확인할 수 있습니다. 

과세표준

 

세율 적용

과세표준에 세율을 곱해 산출세액을 계산합니다. 주택의 경우 공시가격에 따라 세부담상한을 고려하여 특례 세율 또는 표준 세율이 적용됩니다. 

 

 

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추가 세금 고려

재산세에는 도시지역분 (과세표준 × 0.14%) 및 지방교육세 (재산세 × 20%)가 추가로 부과됩니다.

재산세 계산 예시

예를 들어, 공시가격이 10억 원인 주택의 재산세를 계산해보겠습니다.

1. 과세표준: 공시가격(10억 원) × 공정시장가액비율(60%) = 6억 원
2. 재산세: 과세표준(6억 원) × 세율(0.5%) = 300만 원
3. 도시지역분: 과세표준(6억 원) × 0.14% = 84만 원
4. 지방교육세: 재산세(300만 원) × 20% = 60만 원
5. 총 재산세: 300만 원 + 84만 원 + 60만 원 = 444만 원

재산세(주택)

일시적 1가구 2주택 비과세 요건

일시적 1가구 2주택자라도 주택 양도 시 비과세 혜택을 받을 수 있는 조건들이 있습니다. 이를 충족하기 위해 다음과 같은 요건들을 충족해야 합니다:

기존 주택 보유 기간

기존 주택을 취득한 후 1년 이상이 지난 뒤 새로운 주택을 취득해야 합니다. 이 요건을 놓치지 않도록 주의해야 합니다.

조정 대상 지역 주택

기존 주택이 조정 대상 지역에 속하는 경우, 2년 이상 거주해야 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 

 

 

주택의 매도가액

주택의 매도가액이 12억 원 이하이어야 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

전용면적

주택의 전용면적이 85㎡ 이하이거나, 85㎡를 초과하더라도 2017년 8월 2일 이전에 취득한 경우에만 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.

비과세 요건 요약

• 기존 주택 보유 기간: 1년 이상
• 조정 대상 지역 주택: 2년 이상 거주
• 주택의 매도가액: 12억 원 이하
• 전용면적: 85㎡ 이하 또는 2017년 8월 2일 이전 취득

재산세 감면 대상

 

재산세 감면을 받기 위해 몇 가지 방법이 있습니다. 이를 통해 재산세 부담을 줄일 수 있습니다. 

 

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주택 연금 가입

주택 연금에 가입하면 재산세를 25% 감면받을 수 있습니다. 이는 주택 연금을 통해 안정적인 노후 자금을 확보하면서 재산세 부담을 줄이는 효과적인 방법입니다.

오피스텔 주거용 신고

오피스텔을 '주거용’으로 신고하거나 재산세 납부 시 적립된 포인트와 마일리지를 활용할 수 있습니다. 이를 통해 오피스텔의 재산세를 줄일 수 있습니다.

기타 세금 감면 제도

내진 설계를 충족하거나 주택 임대사업자로 등록하는 등의 조건을 충족하면 재산세를 감면받을 수 있습니다. 이러한 조건들은 주택의 안전성을 높이거나 주거 안정을 도모하는 것을 목적으로 합니다.

 

 

재산세 감면 방법 요약

• 주택 연금 가입: 재산세 25% 감면
• 오피스텔 주거용 신고: 재산세 감면
• 기타 세금 감면 제도: 내진 설계 충족, 주택 임대사업자 등록 등

일시적 1가구 2주택 재산세 Q&A 

 

Q: 일시적 1가구 2주택이란 무엇인가요?

A: 기존 주택을 보유한 상태에서 새로운 주택을 구입하고 일정 기간 내에 기존 주택을 처분하는 경우를 말합니다.

Q: 일시적 1가구 2주택의 재산세는 어떻게 부과되나요?

A: 재산세는 두 주택 모두에 부과됩니다. 6월 1일 기준으로 주택을 소유한 사람에게 부과됩니다.

Q: 재산세는 어떻게 계산되나요?

A: 재산세는 과세표준(공시가격 × 공정시장가액비율)에 세율을 곱해 산출합니다. 추가로 도시지역분과 지방교육세가 포함됩니다.

Q: 비과세 혜택을 받기 위한 요건은 무엇인가요?

A: 기존 주택을 1년 이상 보유한 후 새로운 주택을 취득해야 하며, 조정 대상 지역의 주택은 2년 이상 거주해야 합니다. 주택의 매도가액은 12억 원 이하이어야 합니다.

Q: 재산세 감면을 받을 수 있는 방법은 무엇인가요?

A: 주택 연금 가입, 오피스텔 주거용 신고, 내진 설계 충족, 주택 임대사업자 등록 등을 통해 재산세 감면을 받을 수 있습니다.

 

✅2주택자 절세 방법 직방tv 영상으로 확인하세요. 

 

 

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맺는 말 

일시적 1가구 2주택 상태에서 재산세를 제대로 이해하고 계산하는 것은 매우 중요합니다. 재산세는 주택 소유에 따른 부담을 줄이기 위한 방법을 찾아보는 것이 필요합니다. 주택 연금 가입, 오피스텔 주거용 신고, 기타 세금 감면 제도 등을 활용하여 재산세 부담을 줄일 수 있습니다.

이와 함께, 일시적 1가구 2주택 비과세 요건을 정확히 이해하고 준수하여 양도 시 비과세 혜택을 받을 수 있도록 주의해야 합니다. 주택 소유와 관련된 세금 문제는 복잡할 수 있으므로, 세무 전문가와 상담하여 정확한 정보를 얻는 것이 좋습니다.